變更要保人須申報贈與稅、變更要保人文件、變更要保人國稅局在PTT/mobile01評價與討論，在ptt社群跟網路上大家這樣說

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財政部北區國稅局表示，民眾如將保單要保人無償變更為他人，核屬贈與行為，若變更日之保單價值加計同年度內各次贈與金額，超過當年度贈與稅免稅額者， ...

又如父母於變更要保人後二年內死亡，該保單價值屬於死亡前二年內贈與，須依遺產及贈與稅法第15條規定併入遺產課稅。若繼承人於辦理遺產稅申報時，漏未將該保險單列入遺產， ...

贈與稅未繳清前，不得辦理贈與移轉登記。」故人壽保險公司於受理變更要保人時，應通知當事人繳驗稽徵機關核發遺產稅或贈與稅之繳清證明書、免稅證明書、同意移轉證明書 ...

財政部國稅局並進一步指出，根據《遺產及贈與稅法》第15條規定，如果變更要保人的行為是發生在原要保人死亡前兩年，而要保人變更的對象為其配偶、直系 ...

雖然保單可變更「要保人」，但是，國稅局指出，民眾變更保單的要保人，屬於移轉保險法財產權益為他人所有，而這種作法屬於贈與行為，因此，需按要保人變更 ...

依保險法規定，要保人在保險契約生效後，享有隨時終止契約並取得解約金的權利，對保險標的具有保險利益，一旦變更要保人為他人時，即為移轉保險法上財產權 ...

以往更換要保人只要向保險公司提出申請即可，但自2020年11月起，國稅局發函給壽險公會，提醒保險公司在受理變更要保人時，須繳驗稽徵機關核發之贈與稅 ...

國稅局為了避免納稅義務人透過變更要保人規避納稅，已要求保險業者應依照遺贈稅法規定，在受理原要保人申請變更要保人、因要保人身故申請變更要保人的案件 ...

若父母不幸於變更要保人之日起2年內死亡，該保單價值屬於死亡前2年內贈與，依遺產及贈與稅法第15條規定須併入父母遺產課稅。該局表示，於最近查核遺產稅申報案件時， ...

為因應國稅局要求，部分人壽保險公司已在11月底調整要保人變更申請辦法及作業細則，要求保戶向國稅局申請完稅證明或免稅證明，之後再持國稅局核發之完稅證明或免稅證明向 ...