投資型保單遺產稅、儲蓄型保單遺產稅、投資型保單避稅在PTT/mobile01評價與討論，在ptt社群跟網路上大家這樣說

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此外，「保單帳戶價值」部分的保險金，基本上應納入遺產，並課徵遺產稅，並注意稽徵機關實質課稅原則之認定。若遇到較複雜之個案，仍建議讀者諮詢稅務專業之建議，讓財富 ...

用投資型保單規劃壽險保障，是否會被課徵遺產稅?是否傳統型壽險比較能達到節省遺產稅的效果? 原則上，壽險給付免課徵遺產稅，主要是依據遺產及贈與 ...

投資型年金保險，就是以投資儲蓄為主。無論是傳統型或投資型，要保人若在年金累積期間身故，保險公司將返還保單價值準備金，這筆 ...

實質課稅原則在人壽保險金案例有關遺產稅的適用，經常於投資型保險之壽險類型發生爭議，特別是「投資型人壽保險商品死亡給付對保單帳戶價值之最低比率 ...

此外之投資型保險單，原則上與其他投資財產（如：有價證券）性質相同，仍無免徵遺產稅之適用。該局受理被繼承人甲君遺產稅申報案，繼承人申報1筆人壽保險身故保險金300萬 ...

投資型人壽保險商品死亡給付所涉遺產稅如何課徵 ... 財政部臺北市國稅局表示，按遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額， ...

市場上投資理財工具千百種，在銀行定存利率普遍偏低情況下，造就投資型保險為目前最為熱門的投資或節稅工具 ... 也就是被保險人身故，受益人得到的保險金免計遺產稅。

投保理財性投資型保單，其保單價值於身故時仍應併入遺產總額課稅，不能單憑保單名稱為○○壽險，即自認定屬人壽保險性質，而未計入遺產總額課稅，若因此經稽徵機關查獲漏報 ...

實務上死亡給付及確定年金給付依實質課稅原則. 核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 民國95年12月3日死亡，生前於95年2至6月間以躉繳方式投保投資型保單3筆共6,885,000元。

被告將被繼承人於死亡前9日的躉繳年金保險保費併計其遺產總額，並核定遺產總額、遺產淨額、應納稅額，是否有據？（3）判決結果節錄：. 按租稅法所重視者，應為足以表徵 ...