虧損扣抵遞延所得稅資產分錄、所得稅費用認列、所得稅費用會計科目在PTT/mobile01評價與討論，在ptt社群跟網路上大家這樣說

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該應計費用之課稅基礎為零。(註： ... 未使用課稅損失遞轉後期→遞延所得稅資產(須評估較嚴 ... 遞延所得稅資產之認列限於迴轉之同一期間（或遞轉期間），很有可.

Q：近日收到補繳前一年度之營所稅？帳上有應收退稅款及遞延所得資產餘額。補繳稅額之分錄是否為借：所得稅費用貸：所得稅負債 ...

「所得稅費用」是由1「當期所得稅費用」+2「遞延所得稅費用」所組成的， ... 即遞延所得稅費用=本期DTA減少數+本期DTL增加數 ... 所得稅分錄：借：遞 ...

或以上四筆相反分錄）. 【註】很多人不理解遞延所資產和遞延所得稅負債為何物，其實可以通俗地從這個角度來理解：遞延所得稅資產的特征就是當期多交稅，增加當期的應 ...

三）資產負債表日，預計未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異的，按應減記的金額，借記“所得稅——當期所得稅費用”、“資本公 ...

有關分錄及所得稅費用(利益)計算如下：. △98年10月2日，經核准投資抵減稅額20萬元。遞延所得稅資產200,000 所得稅利益200,000.

這樣可抵扣性暫時性差異，後期發生後才能進行核銷。「所得稅費用」=(66660+660)*25%=16830。分錄如下：. 借：所得稅費用16830. 貸：應交 ...

遞延所得稅分錄，遞延所得稅會計分錄到底是怎麼做,1樓匿名使用者例如，本期收入為200元，成本為100元，未有其他交易發生，其中管理費用全部核算的是本 ...

借：所得稅費用25。25萬借：遞延所得稅資產2。5萬貸：應交稅費-應交企業 ... 分為遞延所得稅資產科目和遞延所得稅負債科目，相關的會計分錄如何編制.