要保人受益人同一人遺產稅、保險受益人要繳稅嗎、要保人可以變更受益人嗎在PTT/mobile01評價與討論，在ptt社群跟網路上大家這樣說

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A：受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付，既經稽徵機關依實質課稅原則認定係屬遺產，尚無遺產及贈與稅法第16條第9款規定之適用，而應計入被繼承人遺產課徵遺產稅，自無 ...

當要保人、被保險人為同一人時，若身故，保險公司將保險金理賠給保單受益人，保單效力就結束了，不會有需變更要保人或保單價值準備金需計入要保人遺產的問題。

上個月小明媽媽過世，因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險，受益人是小明， ... 要保人跟被保險人同一人，再指定受益人」，這樣的安排就不會有贈與稅及遺產稅的問題。

當要保人和被保險人同一人，但已指定受益人時，同樣依照前面所說的保險法第113條規定，此時要保人就不需被課徵遺產稅。狀況三：. 要保人和被保險人非同一人，且已指定受益 ...

國稅局指出，被繼承人以本人為要保人，他人為被保險人所購買的保險，在被繼承人死亡時，並不涉及保險事發生之保險金給付，不適用遺產及贈與稅法第16條第9款的規定：「約定 ...

該局表示，遺產及贈與稅法第16條第9款規定，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額，係指要保人與被保險人同一人時，始可適用。

遺贈稅法規定，要保人及被保險人都是被繼承人，而且身故保險金有指定受益人的壽險保單，可以不用計入遺產總額。因此，要保人、被保險人為不同人的保單，該 ...

以林爸爸為例，癌症過世前3年（投保時約81歲），陸續以其本人為要保人及被保險人，指定其子為身故保險金之受益人，共投保4筆人壽保險，因為：. （1）投保險種為躉繳的壽險 ...

要保人、被保險人及受益人均同一人，當發生死亡給付，由於受益人亦已死亡，保單價值需視為被繼承人之遺產，申報遺產稅。 (二)情況2：. 要保人與被保險人 ...

因此，若是安排得宜，將部分資產投入保單不僅可節省未來的遺產稅，在保險給付時亦可 ... 除免納入遺產外，且由於要保人及受益人均為子女(同一人)， ...